¿Puedo desgravar mi hipoteca en la declaración de renta 2024?

¿Eres propietario de una casa? Si es así, seguramente sabes que la hipoteca es uno de los mayores gastos mensuales que tendrás. 

Pero, ¿sabías que puedes desgravar tu hipoteca en la declaración de renta de 2026 y reducir así el impacto económico? 

Sí, has leído bien. En este artículo te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre cómo desgravar tu hipoteca y las deducciones fiscales correspondientes. Así que sigue leyendo para descubrir cuánto podrías recuperar en impuestos por comprar una vivienda con préstamo hipotecario.

Si todavía no has firmado tu hipoteca pero te interesaría contratar una o estás pensando en cómo reducir la cuota de la que ya tienes firmada te recomendamos que te pongas en contacto con profesionales expertos en hipotecas como los asesores de gibobs, que cuentan con años de experiencia negociando con los principales bancos del país para conseguir de manera gratuita, las mejores condiciones posibles del mercado para cada cliente.

Qué hipotecas se pueden desgravar (y sus requisitos)

Si tienes una hipoteca, es probable que te preguntes si puedes meterla en la actual campaña de la declaración de la renta. La regla general es que todas las hipotecas para comprar una vivienda habitual desgravan, pero para que Hacienda te lo apruebe sin problemas, debes cumplir estas condiciones:

• Tu casa principal: Tiene que ser tu residencia habitual y ni tú ni tu cónyuge podéis tener otra propiedad a vuestro nombre.
• La fecha de oro: Tienes que haber comprado la casa antes del 1 de enero de 2013.
• Cero deudas con el banco: Tienes que estar al día con el pago de tus cuotas durante todo el año fiscal. Un solo impago podría hacerte perder este derecho.
• Excepciones importantes: Las hipotecas para segundas residencias no se pueden desgravar (da igual si es por motivos laborales o familiares). Si es un local comercial o una reunificación de préstamos (juntaste la casa y el coche, por ejemplo), solo podrás deducirte los intereses de la parte proporcional destinada estrictamente a la vivienda.
• Los papeles a mano: Guarda siempre las escrituras notariales y las facturas de la compra o mejora. Es fundamental cumplir con las exigencias legales para no correr riesgos innecesarios.

¿Cuánto es lo máximo que desgrava la hipoteca?

Esta es una de las preguntas más frecuentes. La base máxima de la deducción es de 9.040 euros anuales por contribuyente. Sobre esa base, se aplica un porcentaje de deducción del 15% (repartido generalmente en un 7,5% de tramo estatal y un 7,5% de tramo autonómico).

• En términos de dinero real: Si pagas 9.040 € o más de hipoteca al año, la cantidad máxima que te devolverán es de 1.356 euros.
• ¿Qué incluye esa base? No solo las cuotas mensuales del préstamo. También puedes sumar las primas de los seguros vinculados a la hipoteca (vida y hogar) y los gastos de cancelación o amortización anticipada que hayas realizado durante el ejercicio.

Es fundamental llevar un control de estos pagos, ya que si te quedas cerca del límite, realizar una amortización extra antes de final de año para llegar a los 9.040 € es una de las estrategias de ahorro fiscal más inteligentes.

¿Se puede desgravar la hipoteca después de 2013?

Como hemos mencionado, a nivel estatal la respuesta es no, siempre que hablemos de la compra de vivienda habitual. Sin embargo, existen dos excepciones o matices importantes:

1. Deducciones Autonómicas: Muchas comunidades autónomas (como Madrid, Valencia o Canarias) ofrecen deducciones por el alquiler de vivienda o por la compra de vivienda en determinados supuestos (jóvenes, familias numerosas, personas con discapacidad o viviendas en municipios pequeños). Estas deducciones sí aplican a compras posteriores a 2013.
2. Vivienda para alquiler: Si has comprado una casa después de 2013 para ponerla en alquiler, no te la puedes «desgravar» como vivienda habitual, pero puedes deducir todos los intereses de la hipoteca y los gastos de financiación como gastos deducibles del rendimiento del capital inmobiliario. Esto reduce drásticamente los impuestos que pagas por el alquiler recibido.

¿Cómo desgravar la hipoteca de dos titulares?

Cuando una hipoteca tiene dos titulares (normalmente una pareja), la forma de desgravar depende de cómo se presente la declaración de la renta:

• Declaración Conjunta: La base máxima sigue siendo de 9.040 euros para la unidad familiar. Por lo tanto, el ahorro máximo sigue siendo de 1.356 euros.
• Declaración Individual: Esta es la opción más ventajosa. Cada titular tiene su propio límite de 9.040 euros. Si ambos pagan la hipoteca al 50% y el total anual supera los 18.080 euros, la pareja podría desgravar sobre una base total de 18.080 €, recuperando hasta 2.712 euros entre los dos.

Para que esto sea posible, la vivienda debe ser la residencia habitual de ambos y ambos deben figurar como propietarios y titulares del préstamo.

¿Pierdo la desgravación si cambio mi hipoteca de banco?

Una duda muy común a la hora de buscar mejores condiciones es saber si perderías la desgravación al cambiar la hipoteca de banco. Puedes respirar tranquilo: no la pierdes.

La Dirección General de Tributos confirma que tanto los que subrogan su hipoteca, como aquellos que contraten una hipoteca nueva con otro banco para liquidar la actual y mejorar sus condiciones (reducir el diferencial, pasarse al tipo fijo…), mantienen el derecho a desgravar.

La única manera de perder la desgravación sería si el dinero del nuevo préstamo no se usara para cancelar el crédito hipotecario original, rompiendo así la continuidad. En cualquier caso, en gibobs siempre recomendamos contar con asesoramiento profesional antes de firmar cualquier cambio.

Cómo se deduce la hipoteca en la declaración

Llegamos a la parte práctica. Para deducir la hipoteca, debes saber que se divide en un tramo estatal y otro autonómico.

En el borrador de tu declaración, simplemente busca el apartado de ‘deducción por inversión en vivienda habitual’ y ahí tendrás que completar las casillas 547 y 548, que se corresponden con la parte estatal y autonómica, respectivamente.

Te recomendamos guardar a buen recaudo todos los recibos bancarios relacionados con tu hipoteca por si Hacienda te pidiera justificar algún dato en el futuro.

¿Quién tiene derecho a la devolución de los gastos de la hipoteca?

Más allá de la desgravación en la renta, existe otro concepto de «devolución» que ha cobrado mucha fuerza: los gastos de formalización de la hipoteca. Ojo, esto no es un trámite de Hacienda, sino una reclamación directa a tu banco.

Tienen derecho a reclamar la devolución de estos gastos todas aquellas personas que firmaron su préstamo hipotecario antes de junio de 2019, siempre que el banco les impusiera el pago de todos los gastos. Tras las sentencias del Tribunal Supremo y del TJUE, los bancos deben devolver:

• El 100% de los gastos de Registro de la Propiedad.
• El 100% de los gastos de Gestoría.
• El 100% de los gastos de Tasación (si la tasación no es posterior a 2019).
• El 50% de los gastos de Notaría.

(Aclaración: El Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD) no es reclamable para hipotecas antiguas. Si aún no has reclamado, debes localizar tus facturas originales y presentar una reclamación ante el servicio de atención al cliente de tu entidad).

En Gibobs te ayudamos a gestionar tu hipoteca y tus finanzas

Entender la fiscalidad es tan importante como conseguir un buen tipo de interés. En Gibobs, no solo nos encargamos de encontrarte la hipoteca con las mejores condiciones del mercado, sino que te asesoramos para que entiendas cómo afectará ese préstamo a tu economía a largo plazo.

Si tienes una hipoteca antigua y quieres mejorarla mediante una subrogación, o si vas a comprar una nueva vivienda y quieres saber si puedes acogerte a alguna ayuda o deducción autonómica, nuestro equipo de expertos está a tu disposición.

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