¿En qué casilla tengo que añadir los intereses de la vivienda para la Renta?

En gibobs queremos ayudarte a que puedas hacer la declaración de la Renta de una forma fácil y clara. Por eso, en este post vamos a descubrirte en qué casilla debes añadir los intereses de la vivienda para la Renta: la 614 (para la estatal), la 615 (para la autonómica). 

A lo largo de este artículo vamos a contarte de manera detallada cómo hacerlo y, además, también te resolveremos algunas dudas frecuentes con la desgravación fiscal de la hipoteca. ¡No te pierdas nada! 

La casilla en la que añadir los intereses de la vivienda para la Renta 

Cuando prepares tu declaración de la Renta y necesites incluir los detalles de tu hipoteca, como los intereses pagados, el capital amortizado y otros gastos obligatorios relacionados, como seguros que sean necesarios para la contratación de la hipoteca, todos estos importes se añadirán en el Anexo A de tu declaración. 

Es importante que sumes el total de estas deducciones y las reflejes en las casillas correspondientes: usa la casilla 614 para la deducción estatal y la casilla 615 para la deducción autonómica. 

Esto te permitirá detallar correctamente los gastos asociados a tu hipoteca y obtener las deducciones fiscales aplicables.

¿Qué casilla marcar para desgravar la hipoteca?

Si quieres hacer la deducción por gastos de hipoteca al hacer tu declaración de la Renta, es crucial que conozcas cuáles son las casillas pertinentes: 

• Para la parte estatal de la deducción, debes marcar la casilla 547, que incluye los importes acumulados en las casillas 0699, 0700, 0702, y 0704. 
• En cuanto a la deducción autonómica, deberás utilizar la casilla 548, la cual se calcula sumando los importes de las casillas 0699, 0701, 0703, y 0705.

Respecto a qué gastos de la hipoteca puedes desgravar, la lista incluye:

• Las cuotas mensuales del préstamo hipotecario pagadas durante el año fiscal.
• Cualquier comisión de apertura que el banco haya aplicado al conceder la hipoteca.
• El precio de todos los seguros que sean requisito para obtener el préstamo.
• Los gastos de constitución del crédito, como la tasación y los honorarios notariales y de gestoría.
• Los gastos de escrituración de la compraventa, que abarcan aranceles notariales, honorarios de gestoría, e impuestos asociados.
• Los precios asociados a cualquier modificación del crédito, ya sea por novación o subrogación.
• Los gastos incurridos en la cancelación registral de la hipoteca.

Si necesitas más información, puedes echarle un vistazo a este artículo donde resolvemos las dudas de si puedes desgravar tu hipoteca en la declaración de la renta.

Así puedes meter la hipoteca en la declaración de la renta

Para incluir correctamente la hipoteca en la declaración debes seguir estos pasos:

1. Revisa si tienes derecho a deducción

Comprueba la fecha de compra y si aplicabas deducción antes de 2013. Sin este requisito, no podrás aplicar la deducción estatal por vivienda habitual.

2. Consulta el certificado bancario anual

El banco te facilita un certificado donde se detallan:

• Capital amortizado
  
• Intereses pagados
  
• Total abonado durante el ejercicio
  

Este documento es fundamental para rellenar correctamente las Casillas de la Renta correspondientes.

3. Introduce el importe total pagado

No solo los intereses. La base de deducción incluye capital e intereses hasta el límite anual de 9.040 € por contribuyente.

4. Verifica el resultado final

Comprueba cómo afecta la deducción al resultado de tu declaración. En muchos casos puede suponer un ahorro fiscal relevante.

5. Guarda la documentación

Conserva el certificado bancario y la documentación justificativa por si la Agencia Tributaria solicita comprobación.

¿Cómo se deducen los intereses de la vivienda habitual en la Renta?

La deducción en renta por intereses de vivienda está vinculada a la antigua deducción por inversión en vivienda habitual. Es importante aclarar un punto clave: solo pueden aplicarla quienes compraron su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y ya aplicaban la deducción anteriormente.

Si cumples ese requisito, podrás deducirte un porcentaje sobre las cantidades pagadas por la hipoteca, incluyendo:

• Intereses del préstamo
• Amortización del capital
• Gastos asociados al préstamo hipotecario

El límite máximo anual sobre el que se aplica la deducción es de 9.040 euros por contribuyente. Sobre esa base se aplica el porcentaje correspondiente (generalmente el 15 % en el régimen estatal).

Es decir, no se deducen solo los intereses, sino el conjunto de pagos relacionados con la adquisición de la vivienda habitual, siempre dentro de los límites establecidos por la normativa.

Por eso es importante revisar bien las Casillas de la Renta, ya que introducir mal los importes puede hacer que pierdas parte de la deducción.

¿Cuánto se puede deducir por intereses de vivienda?

En términos generales, los contribuyentes pueden deducirse el 15% del total invertido en la compra de su vivienda principal durante el año fiscal, hasta un límite de 9.040 euros. Esto significa que la cantidad máxima que un individuo puede deducirse es de 1.356 euros. En el caso de las parejas que opten por realizar la declaración de forma separada, este beneficio se puede duplicar, permitiendo a cada uno deducirse hasta la cantidad máxima.

Es fundamental cumplir con todos los requisitos estipulados para poder aplicar esta deducción, incluyendo la demostración de que la vivienda adquirida se destina como residencia principal. 

Si tengo hipoteca, ¿tengo que hacer la declaración de la renta?

No, no es obligatorio.  Además, debes saber que la desgravación por adquisición de vivienda habitual, que fue suprimida en 2013, no obliga a presentar la declaración de renta en sí. 

No obstante, si adquiriste tu vivienda antes del 1 de enero de 2013 y estás pagando una hipoteca por ella, aún puedes beneficiarte de esta desgravación. En este caso, es probable que te convenga presentar la declaración para aprovechar la deducción fiscal.

Pero solo puedes desgravar la hipoteca si el inmueble financiado es tu vivienda habitual. Las hipotecas sobre segundas residencias o propiedades alquiladas a terceros no ofrecen la posibilidad de desgravar. Además, las propiedades adquiridas después de la fecha mencionada no se benefician de la desgravación por adquisición de vivienda, aunque debas incluir la hipoteca en tu declaración por otros motivos, como para declarar ingresos por alquiler o cualquier otra circunstancia fiscal relevante.

¿Cómo desgravar hipoteca de dos titulares?

Desgravar una hipoteca cuando hay dos titulares implica algunos pasos específicos y un entendimiento claro de cómo funcionan las deducciones en conjunto o de forma individual. Aquí te explicamos cómo hacerlo:

• Determinar la elegibilidad para la deducción: Primero, verifica si ambos titulares cumplen los requisitos para la deducción por adquisición de vivienda. Esto es relevante si la vivienda fue adquirida antes del 1 de enero de 2013. Si es así, ambos pueden desgravar la hipoteca bajo las condiciones de la ley vigente hasta esa fecha.
• Distribución de la deducción: La deducción se puede repartir entre los dos titulares. En general, se puede dividir proporcionalmente según la participación de cada uno en el préstamo hipotecario, aunque lo más común es hacerlo al 50%. Cada titular podrá deducirse hasta el máximo permitido (15% sobre una base máxima de 9.040 euros anuales, que resulta en un máximo de 1.356 euros por persona).
• Declaración de la renta conjunta o separada: Los titulares deben decidir si presentan la declaración de la renta conjuntamente o de manera separada. En el caso de matrimonios o parejas de hecho, presentar la declaración conjunta puede implicar beneficios adicionales, dependiendo del resto de sus ingresos y deducciones.
• Documentación y cálculos necesarios: Es importante contar con toda la documentación necesaria, como los recibos de pago del préstamo hipotecario y cualquier otro gasto relacionado que sea deducible. Cada titular debe tener acceso a esta información para su declaración.
• Presentación en la declaración de la renta: En la declaración de la renta, cada titular deberá incluir su parte proporcional de la hipoteca en las casillas correspondientes a la deducción por vivienda habitual, si están habilitadas para ello debido a la fecha de adquisición de la propiedad.
• Consultar a un asesor fiscal: Dado que las regulaciones fiscales pueden cambiar y las situaciones personales pueden variar, es aconsejable consultar a un asesor fiscal para asegurarse de que se están aplicando correctamente todas las deducciones posibles y cumpliendo con la normativa vigente.

¿Los intereses de la hipoteca son deducibles?

La respuesta depende del caso.

1. Vivienda habitual comprada antes de 2013

Sí, los intereses son deducibles dentro del marco de la deducción por inversión en vivienda habitual, siempre que se cumplan los requisitos de derecho transitorio.

2. Vivienda habitual comprada después de 2013

No existe actualmente deducción estatal por compra de vivienda habitual. En estos casos, los intereses no son deducibles en el IRPF a nivel general, salvo normativa autonómica específica.

3. Vivienda alquilada

Si la vivienda no es habitual y está alquilada, los intereses del préstamo sí pueden considerarse gasto deducible dentro del rendimiento del capital inmobiliario.

Por eso es fundamental diferenciar el tipo de inmueble y el momento de adquisición antes de aplicar cualquier deducción en renta por intereses de vivienda.

¿Cómo desgravar hipoteca después de 2013?

Para desgravar una hipoteca en la declaración de la renta después de 2013, es importante conocer que las normas fiscales han cambiado. La capacidad para desgravar los intereses de una hipoteca está vinculada a la fecha de adquisición de la vivienda. A continuación, te explicamos cómo funciona y qué necesitas saber:

• Fecha de adquisición clave: La deducción por adquisición de vivienda habitual fue eliminada a partir del 1 de enero de 2013. Esto significa que solo las personas que compraron su vivienda y firmaron la hipoteca antes de esta fecha pueden seguir beneficiándose de la deducción en su declaración de la renta.
• Declaración de la hipoteca: Aunque no se puede desgravar la hipoteca adquirida después de 2013, es obligatorio declarar la existencia de la hipoteca en la declaración de la renta. Esto es importante porque la información sobre tus deudas y tus bienes inmuebles forma parte de tu situación fiscal global.
• Información a incluir: Cuando declares tu hipoteca, deberás proporcionar información sobre el monto del préstamo, los intereses pagados y el capital amortizado durante el año fiscal. Esta información es necesaria, incluso si no conlleva una deducción fiscal.
• Otras consideraciones: Si bien no puedes desgravar una hipoteca adquirida después de 2013 por compra de vivienda habitual, es posible que haya otros aspectos de la hipoteca o de la propiedad que puedan influir en tu declaración. Por ejemplo, si alquilas la propiedad, los ingresos por alquiler y ciertos gastos asociados a la propiedad, como intereses hipotecarios, pueden tener implicaciones fiscales.

Consulta a un experto: Las leyes fiscales pueden ser complejas y varían en función de múltiples factores. Si tienes dudas sobre cómo declarar tu hipoteca o cómo podría afectar tu declaración de la renta, consultar a profesionales como los que encontrarás en gibobs resulta crucial.